Documents de planification successorale : la liste pour un plan complet

La plupart des adultes qui disent avoir un plan successoral possèdent un seul document : un testament. Le testament compte, mais il ne produit aucun effet de votre vivant, et il ne régit ni les comptes de retraite ni les assurances-vie qui représentent souvent l’essentiel de ce que vous laissez. Un ensemble complet de documents de planification successorale (estate planning) couvre trois situations différentes : votre décès, une période d’incapacité et la transmission des biens qui échappent entièrement au testament. Cette liste explique ce qui doit figurer dans cet ensemble, le rôle de chaque pièce et la lacune que vous laissez lorsque l’une d’elles manque.

La liste des documents de planification successorale

La liste ci-dessous constitue la base que nous établissons pour la plupart des personnes seules et des couples dans le cadre de notre pratique en trusts et successions. Tout le monde n’a pas besoin de chaque élément, mais chacun devrait savoir pourquoi il en écarte un.

• Testament (last will and testament)
• Fiducie révocable du vivant (revocable living trust), facultative, associée à un testament de transfert (pour-over will)
• Procuration financière durable (durable power of attorney)
• Directive médicale anticipée (advance medical directive) ou mandat de soins de santé (health care proxy)
• Autorisation HIPAA
• Désignations de bénéficiaires sur les comptes de retraite, l’assurance-vie et les comptes payables au décès (payable-on-death)
• Désignation d’un tuteur pour les enfants mineurs
• Lettre d’instructions et inventaire des actifs numériques

Les documents qui prennent effet au décès

Le testament

Le testament désigne la personne qui administrera votre succession (l’exécuteur testamentaire, appelé personal representative en Virginie et à DC), indique qui reçoit les biens soumis à la procédure successorale judiciaire (probate) et désigne un tuteur pour les enfants mineurs. Il doit être signé selon les formalités exigées par votre État. La Virginie, DC et New York exigent tous deux témoins pour un testament dactylographié, et la plupart des États, dont la Virginie et New York, permettent aux témoins de signer devant notaire une déclaration sous serment d’auto-validation (self-proving affidavit) afin de ne pas avoir à comparaître plus tard devant le tribunal. Un testament qui ne respecte pas ces formalités est traité comme s’il n’avait jamais existé, et c’est pourquoi nous déconseillons les testaments manuscrits ou les modèles téléchargés. Les règles de signature varient d’un État à l’autre, mais leur logique reste comparable partout.

Fiducie révocable du vivant et testament de transfert

Une fiducie révocable détient le titre de propriété des biens de votre vivant et les distribue à votre décès sans procédure judiciaire. Elle est facultative. Elle justifie son coût lorsque vous possédez des biens immobiliers dans plusieurs États, que vous tenez à la confidentialité ou que vous souhaitez qu’un fiduciaire successeur (successor trustee) prenne le relais en cas d’incapacité sans décision de justice. Si vous en utilisez une, il vous faut tout de même un court testament de transfert qui fait entrer dans la fiducie tout ce qui est resté en dehors. Une fiducie signée mais jamais alimentée (funded), c’est-à-dire dont les biens n’ont jamais été transférés à son nom, est la défaillance la plus fréquente que nous constatons dans les plans rédigés ailleurs.

Les documents qui produisent leurs effets de votre vivant

Procuration financière durable

Ce document désigne un mandataire chargé de gérer votre argent et vos biens si vous ne le pouvez pas : payer les factures, gérer les comptes, traiter avec les assureurs, signer les déclarations fiscales, vendre une maison. « Durable » signifie que la procuration survit à votre incapacité. Sans elle, votre famille doit demander au tribunal d’ouvrir une curatelle (conservatorship) ou une tutelle aux biens (guardianship of the estate), ce qui est plus lent, public et supervisé. Notre page consacrée à la curatelle (conservatorship) explique ce que cette procédure implique, et c’est précisément l’issue qu’une bonne procuration vise à éviter. Les banques et les sociétés de courtage examinent ces documents de près : le formulaire doit donc être récent et, à New York, il doit être à la fois notarié et signé devant témoins.

Directive médicale anticipée et mandat de soins de santé

Chacune des juridictions du cabinet utilise un formulaire légèrement différent. La Virginie réunit la désignation d’un mandataire de santé et les instructions de traitement dans une directive médicale anticipée (advance medical directive). New York utilise un mandat de soins de santé (health care proxy) pour désigner le mandataire et un testament de vie (living will) distinct pour les instructions. DC utilise une procuration durable en matière de soins de santé (durable power of attorney for health care). Quel que soit le nom, le document désigne la personne qui parle en votre nom lorsque vous ne le pouvez pas et consigne vos volontés concernant les traitements de maintien en vie. Nous expliquons les différences entre les documents financiers et médicaux dans notre article procuration ou directive médicale anticipée.

Autorisation HIPAA

Une courte autorisation permet aux personnes désignées d’obtenir votre dossier médical et de s’entretenir avec les soignants. Les mandataires de santé disposent généralement de ce pouvoir une fois qu’ils agissent, mais une autorisation distincte évite les discussions avec un hôpital au pire moment et vous permet d’inclure des personnes, comme vos enfants adultes, qui ne sont pas vos mandataires.

Les biens que votre testament ne régit pas

Les comptes de retraite, l’assurance-vie, les rentes (annuities) et les comptes payables ou transférables au décès (payable-on-death, transfer-on-death) sont transmis selon le formulaire de désignation de bénéficiaire déposé auprès de l’établissement, et non selon votre testament. Il en va de même des biens détenus conjointement avec droit de survie (right of survivorship). Ces formulaires sont des documents de planification successorale même si aucun avocat ne les rédige, et ce sont eux qui sont le plus souvent obsolètes. Un testament qui lègue tout à parts égales à trois enfants ne sert à rien si le compte le plus important désigne encore un seul enfant, ou un ex-conjoint. Consultez notre article les désignations de bénéficiaires priment-elles sur votre testament pour les erreurs que nous corrigeons le plus souvent.

Les documents complémentaires utiles

La désignation d’un tuteur pour les enfants mineurs figure généralement dans le testament, mais une désignation distincte, de réserve ou temporaire (standby or temporary), peut être utile si vous voyagez souvent ou si les enfants risquent d’avoir besoin d’une prise en charge immédiate avant que le testament ne soit admis par le tribunal. La procédure de tutelle légale passe toujours par le tribunal, mais celui-ci accorde un poids réel au choix écrit d’un parent.

La lettre d’instructions n’est pas un document juridique. Elle recense les comptes, les mots de passe, les conseillers, les polices d’assurance, l’emplacement des originaux et les volontés funéraires. Associez-la à un inventaire des actifs numériques et au pouvoir donné à vos fiduciaires d’y accéder, ce que la Virginie, DC et New York prévoient chacun par la loi lorsque les documents du plan l’accordent.

Comment les documents s’articulent

Le testament régit les biens soumis au probate et désigne les fiduciaires. La fiducie, si vous en avez une, détient les biens que vous voulez tenir à l’écart du tribunal. Les procurations couvrent les années qui précèdent le décès. Les formulaires de bénéficiaires transmettent les comptes que le testament ne peut pas atteindre. Lorsque ces pièces sont rédigées en même temps, par la même personne, elles concordent. Lorsqu’elles sont réunies sur vingt ans auprès de sources différentes, elles se contredisent, et la contradiction apparaît généralement lorsque vous ne pouvez plus la corriger. Chacun de ces outils remplit un rôle distinct dans la planification successorale aux États-Unis.

Si votre plan successoral s’arrête à un testament, une consultation avec Capitol Law Partners permet d’identifier les documents qui vous manquent et l’ordre dans lequel les ajouter. Prenez rendez-vous.

Cet article est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un avis juridique. Cette communication ne crée aucune relation avocat-client.

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