Documentos de planificación patrimonial: qué incluye un plan completo

La mayoría de los adultos que dicen tener un plan patrimonial cuentan con un solo documento: un testamento. El testamento es importante, pero no produce ningún efecto mientras usted vive y no controla las cuentas de jubilación ni los seguros de vida que a menudo representan la mayor parte de lo que deja. Un conjunto completo de documentos de planificación patrimonial (estate planning) cubre tres situaciones distintas: su fallecimiento, un período de incapacidad y la transferencia de bienes que pasan totalmente fuera del testamento. Esta lista explica qué debe incluir ese conjunto, qué función cumple cada pieza y qué vacío queda cuando falta alguna.

Lista de documentos de planificación patrimonial

La lista siguiente es la base que preparamos para la mayoría de las personas y parejas a través de nuestra práctica de fideicomisos y sucesiones. No todos necesitan cada elemento, pero todos deberían saber por qué prescinden de alguno.

• Testamento (last will and testament)
• Fideicomiso en vida revocable (opcional, acompañado de un testamento de transferencia o pour-over will)
• Poder duradero para asuntos financieros
• Directiva médica anticipada o designación de representante para atención médica (health care proxy)
• Autorización HIPAA
• Designaciones de beneficiarios en cuentas de jubilación, seguros de vida y cuentas pagaderas al fallecimiento
• Nombramiento de tutor para hijos menores
• Carta de instrucciones e inventario de activos digitales

Documentos que surten efecto al fallecer

Testamento

El testamento designa a la persona que administrará su patrimonio (el albacea, llamado representante personal o personal representative en Virginia y DC), indica quién recibe los bienes que pasan por el proceso testamentario (probate) y nombra un tutor para los hijos menores. Debe firmarse con las formalidades que exige su estado. Virginia, DC y New York exigen dos testigos para un testamento mecanografiado, y la mayoría de los estados, incluidos Virginia y New York, permiten que los testigos firmen ante notario una declaración jurada de autenticación (self-proving affidavit) para no tener que comparecer después ante el tribunal. Un testamento que no cumple estas formalidades se trata como si nunca hubiera existido, y por eso no recomendamos testamentos escritos a mano ni formularios descargados. Las reglas de firma cambian en los detalles de un estado a otro, pero la lógica es similar en todos.

Fideicomiso en vida revocable y testamento de transferencia

Un fideicomiso revocable es titular de los bienes durante su vida y los distribuye al fallecer sin necesidad de un proceso judicial. Es opcional. Justifica su costo cuando usted tiene inmuebles en más de un estado, valora la privacidad o quiere que un fiduciario sucesor (successor trustee) asuma la administración durante una incapacidad sin orden judicial. Si lo utiliza, igualmente necesita un breve testamento de transferencia (pour-over will) que traslade al fideicomiso todo lo que haya quedado fuera de él. Un fideicomiso firmado pero nunca fondeado, es decir, cuyos bienes nunca se pusieron a su nombre, es la falla más común que encontramos en planes redactados en otros despachos.

Documentos que funcionan mientras usted vive

Poder duradero para asuntos financieros

Este documento designa a un apoderado para manejar su dinero y sus bienes si usted no puede hacerlo: pagar facturas, administrar cuentas, tratar con aseguradoras, firmar declaraciones de impuestos, vender una casa. “Duradero” significa que sigue vigente durante su incapacidad. Sin este documento, su familia debe pedir a un tribunal una curatela (conservatorship) o una tutela sobre los bienes, un proceso más lento, público y supervisado. Nuestra página de curatela para adultos que no pueden administrar sus bienes explica qué implica ese proceso, y ese es precisamente el resultado que un buen poder busca evitar. Los bancos y las casas de bolsa revisan estos documentos con lupa, por lo que el formulario debe estar actualizado y, en New York, debe estar notarizado y firmado ante testigos.

Directiva médica anticipada y representante para atención médica

Cada una de las jurisdicciones donde ejerce la firma usa un formulario ligeramente distinto. Virginia combina la designación de un representante para atención médica y las instrucciones de tratamiento en una directiva médica anticipada (advance medical directive). New York usa un health care proxy para nombrar al representante y un testamento vital (living will) separado para las instrucciones. DC usa un poder duradero para atención médica. Sea cual sea el nombre, el documento designa quién habla por usted cuando usted no puede hacerlo y deja constancia de lo que desea respecto de los tratamientos para prolongar la vida. Explicamos las diferencias entre los documentos financieros y los médicos en nuestra comparación entre el poder notarial y la directiva médica anticipada.

Autorización HIPAA

Una breve autorización permite que las personas designadas obtengan su historial médico y hablen con sus médicos. Los representantes para atención médica suelen tener esta facultad una vez que comienzan a actuar, pero una autorización independiente evita discusiones con un hospital en el peor momento posible y le permite incluir a personas que no son su representante, como sus hijos adultos.

Los bienes que su testamento no controla

Las cuentas de jubilación, los seguros de vida, las anualidades y las cuentas pagaderas o transferibles al fallecimiento (payable-on-death o transfer-on-death) pasan según el formulario de beneficiarios registrado en la institución, no según su testamento. Lo mismo ocurre con los bienes en copropiedad con derecho de supervivencia (right of survivorship). Estos formularios son documentos de planificación patrimonial aunque ningún abogado los redacte, y son los que con más frecuencia están desactualizados. Un testamento que deja todo en partes iguales a tres hijos no sirve de nada si la cuenta más grande todavía nombra a un solo hijo, o a un excónyuge. Consulte si las designaciones de beneficiarios prevalecen sobre su testamento para conocer los errores que corregimos con más frecuencia.

Documentos complementarios que conviene agregar

El nombramiento de tutor para hijos menores suele incluirse en el testamento, pero un nombramiento separado, de reserva o temporal, puede ayudar si usted viaja con frecuencia o si los niños pudieran necesitar cuidado inmediato antes de que se admita el testamento. El proceso de tutela legal de menores sigue pasando por el tribunal, pero el tribunal da un peso real a la elección escrita de un padre o una madre.

La carta de instrucciones no es un documento legal. Enumera cuentas, contraseñas, asesores, pólizas de seguro, la ubicación de los originales y los deseos funerarios. Acompáñela con un inventario de activos digitales y con la autorización para que sus fiduciarios accedan a ellos, algo que Virginia, DC y New York contemplan por ley cuando los documentos del plan otorgan esa facultad.

Cómo encajan los documentos

El testamento se ocupa de los bienes sujetos al proceso testamentario y designa a los fiduciarios. El fideicomiso, si lo tiene, conserva los bienes que usted quiere mantener fuera del tribunal. Los poderes cubren los años anteriores al fallecimiento. Los formularios de beneficiarios transfieren las cuentas que el testamento no alcanza. Cuando todas estas piezas se redactan al mismo tiempo y por la misma persona, son coherentes entre sí. Cuando se reúnen a lo largo de veinte años y de fuentes distintas, se contradicen, y la contradicción suele salir a la luz cuando usted ya no puede corregirla. Cada herramienta cumple una función propia dentro de la planificación patrimonial en Estados Unidos, y el plan solo funciona cuando todas están coordinadas.

Si su plan patrimonial se limita a un testamento, una consulta con Capitol Law Partners puede identificar qué documentos le faltan y en qué orden conviene agregarlos. Programe una consulta.

Este artículo tiene únicamente fines informativos y no constituye asesoramiento legal. Esta comunicación no establece una relación abogado-cliente.

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