Fideicomiso en vida revocable o testamento: ¿cuál necesita?

Tanto un testamento como un fideicomiso en vida revocable (revocable living trust) indican quién recibe sus bienes cuando usted fallece. La diferencia está en cómo llegan los bienes a su destino. Un testamento funciona a través del proceso testamentario (probate), un procedimiento judicial público que designa a su albacea y supervisa la distribución. Un fideicomiso revocable fondeado transfiere los bienes que contiene a sus beneficiarios a través de su fiduciario sucesor (successor trustee), sin intervención de un tribunal. Elegir entre un fideicomiso en vida revocable o un testamento no depende tanto de cuál documento es mejor como de si evitar el proceso testamentario justifica el trabajo adicional de un fideicomiso en su situación particular.

Lo que hace un testamento y un fideicomiso no puede hacer

El testamento es el único documento que puede nombrar un tutor para los hijos menores, y es el único que recoge los bienes que usted nunca llegó a poner a nombre del fideicomiso. Por esa razón, casi todos los planes basados en un fideicomiso que prepara nuestro equipo de testamentos y fideicomisos incluyen un breve testamento de transferencia (pour-over will) que envía al fideicomiso, al momento del fallecimiento, cualquier bien suelto sujeto al proceso testamentario. El testamento también es más sencillo de firmar y más económico de preparar. En Virginia, DC y New York requiere dos testigos, y las reglas sobre su validez son estrictas pero bien conocidas. Las formalidades de firma cambian en los detalles de un estado a otro, pero la lógica es similar en las jurisdicciones donde ejerce la firma.

Lo que hace un fideicomiso revocable y un testamento no puede hacer

Evita el proceso testamentario para los bienes fondeados

Los bienes a nombre del fideicomiso pasan según sus disposiciones sin presentación judicial, sin aviso a los acreedores por publicación, sin inventarios y sin rendiciones de cuentas ante un secretario judicial. Los beneficiarios pueden recibir las distribuciones antes, y el fiduciario no necesita cartas de un tribunal para tratar con los bancos. Nuestro artículo sobre el proceso testamentario paso a paso muestra lo que el fideicomiso le permite omitir.

Mantiene el plan en privado

Un testamento que pasa por el proceso testamentario se convierte en un registro público, junto con el inventario de bienes en muchas jurisdicciones. Un fideicomiso es un contrato privado. Las familias con un negocio, un perfil público o un beneficiario al que prefieren no exponer suelen elegir un fideicomiso solo por esta razón.

Resuelve la incapacidad sin un tribunal

Si usted deja de poder manejar sus asuntos, su fiduciario sucesor asume de inmediato la administración de los bienes del fideicomiso, según las condiciones que usted redactó. Un testamento no hace nada mientras usted vive. Un poder duradero también cubre la incapacidad, pero las instituciones a veces ponen resistencia a los poderes, mientras que la autoridad de un fiduciario sobre las cuentas del fideicomiso rara vez se cuestiona.

Evita procesos testamentarios auxiliares en otros estados

Los inmuebles a su nombre en un segundo estado requieren un proceso testamentario separado en ese estado (ancillary probate). Los inmuebles escriturados a nombre de su fideicomiso no lo requieren. Para clientes con un condominio en Florida, la casa familiar en Virginia y un apartamento en New York, este suele ser el factor decisivo.

Lo que un fideicomiso revocable no hace

Un fideicomiso revocable no ofrece protección frente a sus acreedores ni ahorro en el impuesto sobre el patrimonio. Usted conserva el control total, así que la ley trata los bienes como suyos para todos los efectos, incluidos las demandas, la elegibilidad para Medicaid y los impuestos. Los clientes que buscan protección necesitan una estructura distinta e irrevocable, que diseña nuestro equipo de planificación patrimonial y protección de activos, y nuestro artículo sobre fideicomisos revocables e irrevocables explica lo que se gana y lo que se cede con cada uno.

El fideicomiso tampoco hace nada respecto de los bienes que nunca se le transfirieron. Fondearlo significa cambiar la titularidad de las cuentas, inscribir nuevas escrituras y ceder las participaciones en negocios. Un fideicomiso firmado y guardado en un cajón, con todos los bienes todavía a nombre personal del cliente, termina igualmente en un proceso testamentario completo, además del costo de un fideicomiso que nunca se usó. En New York, un fideicomiso en vida también debe firmarse con formalidades específicas, ya sea con reconocimiento ante notario o ante dos testigos, para que tenga validez.

Fideicomiso en vida revocable o testamento: costo inicial y posterior

Un testamento cuesta menos de preparar. Un fideicomiso cuesta más al principio porque el documento es más extenso y porque fondearlo lleva tiempo. La comparación se invierte al fallecer: una sucesión que pasa por el proceso testamentario paga costos judiciales, un impuesto testamentario en Virginia, gastos de publicación, primas de fianza si se exige y honorarios legales por la administración, mientras que la administración de un fideicomiso suele implicar menos de cada uno. Que el ahorro posterior justifique el gasto inicial depende del tamaño del patrimonio, de cuántos estados estén involucrados y de cuánto valore la familia la rapidez y la privacidad.

Quién suele necesitar un fideicomiso

Un fideicomiso suele justificar su costo para personas que tienen inmuebles en más de un estado, que quieren privacidad, que prevén un período de incapacidad (por ejemplo, un cliente mayor que vive solo y sin familiares cerca), que tienen una familia ensamblada en la que importa el orden de las distribuciones o que tienen beneficiarios que deberían recibir el dinero de forma gradual y no en un solo pago. Un plan basado en un testamento suele bastar para un matrimonio con una sola vivienda en copropiedad, cuentas de jubilación con designaciones de beneficiarios actualizadas e hijos adultos que se llevan bien. En ese caso el testamento controla muy poco, porque la mayoría de los bienes pasan fuera de él, y el proceso testamentario es modesto.

En cualquier caso, el resto del plan es el mismo

Ambas opciones siguen requiriendo un poder duradero, una directiva médica y designaciones de beneficiarios correctas en las cuentas de jubilación y los seguros de vida. Sea cual sea el documento central del plan, lo redactamos junto con esas piezas para que sean coherentes entre sí, y revisamos el fondeo para que el fideicomiso haga aquello por lo que usted pagó. La práctica de fideicomisos y sucesiones de la firma cubre los aspectos de incapacidad y tutela que ninguno de los dos documentos resuelve por sí solo.

Si está decidiendo entre un testamento y un fideicomiso en vida, una consulta con Capitol Law Partners puede analizar sus bienes y decirle cuál se ajusta realmente a su caso. Programe una consulta.

Este artículo tiene únicamente fines informativos y no constituye asesoramiento legal. Esta comunicación no establece una relación abogado-cliente.

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