Trust revogável em vida ou testamento: qual você precisa?

O testamento e o trust revogável em vida (revocable living trust) dizem, ambos, quem fica com os seus bens quando você morrer. A diferença está em como os bens chegam lá. O testamento funciona por meio do inventário judicial (probate), um processo público que nomeia o seu testamenteiro e supervisiona a partilha. Um trust revogável financiado transfere os bens que detém aos seus beneficiários por meio do trustee sucessor, sem nenhuma participação do tribunal. Escolher entre trust revogável em vida ou testamento tem menos a ver com qual documento é melhor e mais a ver com saber se evitar o inventário compensa o trabalho extra de um trust na sua situação específica.

O que o testamento faz e o trust não consegue fazer

O testamento é o único documento que pode nomear um tutor para filhos menores e o único que alcança os bens que você nunca chegou a transferir para o trust. Por isso, quase todo plano baseado em trust que nossa equipe de testamentos, trusts e administração de inventário prepara inclui um testamento curto do tipo “pour-over”, que envia para o trust, na data da morte, qualquer bem que tenha ficado sujeito a inventário. O testamento também é mais simples de assinar e mais barato de preparar. Na Virginia, em DC e em New York, ele exige duas testemunhas, e as regras sobre o que o torna válido são rígidas, mas bem conhecidas. As formalidades de assinatura variam de estado para estado, mas a lógica é parecida nas jurisdições em que o escritório atua.

O que o trust revogável faz e o testamento não consegue fazer

Evita o inventário dos bens financiados

Os bens registrados em nome do trust são transmitidos conforme os termos dele, sem pedido ao tribunal, sem aviso aos credores por edital, sem relações de bens e sem prestação de contas a um escrivão. Os beneficiários podem receber as distribuições mais cedo, e o trustee não precisa de cartas do tribunal para tratar com os bancos. Nosso artigo sobre o inventário passo a passo mostra o que o trust permite pular.

Mantém o plano em sigilo

Um testamento levado a inventário se torna documento público, junto com a relação de bens em muitas jurisdições. O trust é um contrato privado. Famílias com uma empresa, com exposição pública ou com um beneficiário que preferem não tornar conhecido muitas vezes escolhem o trust só por esse motivo.

Resolve a incapacidade sem tribunal

Se você ficar impossibilitado de cuidar dos seus assuntos, o trustee sucessor assume imediatamente os bens do trust, nos termos que você escreveu. O testamento não faz nada enquanto você está vivo. A procuração duradoura também cobre a incapacidade, mas as instituições às vezes resistem a procurações, enquanto os poderes de um trustee sobre as contas do trust raramente são questionados.

Evita inventários auxiliares em outros estados

Um imóvel registrado somente no seu nome em um segundo estado exige um inventário separado lá. Um imóvel transferido para o seu trust por escritura, não. Para clientes com um apartamento na Flórida, a casa da família na Virginia e um apartamento em New York, esse costuma ser o fator decisivo.

O que o trust revogável não faz

O trust revogável não oferece proteção contra os seus credores nem economia no imposto sobre heranças. Você mantém o controle total, então a lei trata os bens como seus para todos os fins, incluindo processos judiciais, elegibilidade ao Medicaid e impostos. Clientes que querem proteção precisam de outra estrutura, irrevogável, que nossa equipe de planejamento sucessório e proteção patrimonial desenha, e nosso artigo sobre trust revogável ou irrevogável explica o que se ganha e o que se perde em cada um.

O trust também não faz nada pelos bens que nunca foram transferidos para ele. Financiar o trust significa alterar a titularidade das contas, registrar novas escrituras e ceder participações societárias. Um trust assinado e guardado na gaveta, com todos os bens ainda no nome do cliente, acaba gerando um inventário completo de qualquer forma, mais o custo de um trust que nunca foi usado. Em New York, um trust em vida também precisa ser assinado com formalidades específicas, com reconhecimento perante notário ou com duas testemunhas, para ter qualquer validade.

Trust revogável em vida ou testamento: custo inicial e posterior

O testamento custa menos para preparar. O trust custa mais no início, porque o documento é mais longo e porque o financiamento leva tempo. A comparação se inverte com a morte: um espólio levado a inventário paga custas judiciais, uma taxa de inventário na Virginia, despesas de publicação, prêmios de caução quando exigida e honorários advocatícios pela administração, enquanto a administração de um trust normalmente envolve menos de cada um desses itens. Se a economia posterior justifica o gasto inicial depende do tamanho do patrimônio, do número de estados envolvidos e de quanto a família valoriza rapidez e privacidade.

Quem normalmente precisa de um trust

O trust costuma compensar o custo para quem tem imóveis em mais de um estado, quer privacidade, prevê um período de incapacidade (por exemplo, um cliente idoso sozinho, sem um familiar por perto), tem uma família recomposta em que a ordem das distribuições importa ou tem beneficiários que devem receber o dinheiro ao longo do tempo, e não de uma só vez. Um plano baseado em testamento muitas vezes basta para um casal com uma única casa em copropriedade, contas de aposentadoria com designações de beneficiário atualizadas e filhos adultos que se dão bem. Nesse caso, o testamento controla muito pouco, porque a maior parte dos bens passa fora dele, e o inventário é modesto.

Em qualquer caso, o restante do plano é o mesmo

Os dois caminhos ainda exigem uma procuração duradoura, uma diretiva médica antecipada e designações de beneficiário corretas nas contas de aposentadoria e nos seguros de vida. Seja qual for o documento central do plano, nós o redigimos junto com essas peças para que todas sejam coerentes entre si, e revisamos o financiamento para que o trust faça aquilo pelo que você pagou. A área de Trusts e Sucessões do escritório, mais ampla, cobre as questões de incapacidade e tutela que nenhum dos dois documentos resolve sozinho.

Se você está decidindo entre um testamento e um trust em vida, uma consulta com a Capitol Law Partners pode analisar os seus bens e dizer qual dos dois realmente se encaixa. Agende uma consulta.

Este artigo tem caráter meramente informativo e não constitui aconselhamento jurídico. Esta comunicação não estabelece uma relação advogado-cliente.

Sena Sahin. Orientação clara para indivíduos, famílias e proprietários de empresas.

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