Yaşam Tröstü mü, Vasiyetname mi? Hangisine İhtiyacınız Var?

Vasiyetname de geri alınabilir yaşam tröstü (revocable living trust) de öldüğünüzde mallarınızı kimin alacağını belirtir. Fark, malların oraya nasıl ulaştığındadır. Vasiyetname, vasiyeti yerine getirme görevlinizi (executor) atayan ve dağıtımı denetleyen, kamuya açık bir mahkeme süreci olan miras tasfiyesi (probate) aracılığıyla işler. Fonlanmış bir geri alınabilir tröst ise elindeki varlıkları, hiçbir mahkeme müdahalesi olmadan halef tröst yöneticiniz (successor trustee) aracılığıyla lehtarlarınıza geçirir. Yaşam tröstü mü vasiyetname mi sorusu, hangi belgenin daha iyi olduğundan çok, sizin özel durumunuzda miras tasfiyesinden kaçınmanın bir tröstün getirdiği ek işe değip değmeyeceğiyle ilgilidir.

Vasiyetnamenin yapabildiği, tröstün yapamadığı şeyler

Vasiyetname, reşit olmayan çocuklar için vasi gösterebilen tek belgedir; mülkiyetini tröste devretmeyi bir türlü başaramadığınız varlıkları yakalayan da tek belgedir. Bu nedenle vasiyetname ve tröst ekibimizin hazırladığı tröste dayalı planların neredeyse tamamı, ölüm anında tröst dışında kalmış miras tasfiyesine tabi varlıkları tröste gönderen kısa bir “tröste aktaran” vasiyetname (pour-over will) içerir. Vasiyetnamenin imzalanması da daha basit, hazırlanması da daha ucuzdur. Virginia, DC ve New York’ta iki tanık gerektirir ve geçerlilik kuralları katı ama iyi bilinen kurallardır. Şekil şartlarının ayrıntıları eyaletten eyalete değişse de mantık, büromuzun faaliyet gösterdiği yargı bölgelerinde de benzerdir.

Geri alınabilir tröstün yapabildiği, vasiyetnamenin yapamadığı şeyler

Fonlanmış varlıklar için miras tasfiyesinden kaçınır

Tröst adına kayıtlı varlıklar; mahkeme başvurusu, alacaklılara ilan yoluyla bildirim, envanter veya yazı işlerine hesap verme olmaksızın tröstün hükümlerine göre intikal eder. Lehtarlar dağıtımları daha erken alabilir ve tröst yöneticisinin bankalarla işlem yapmak için mahkemeden yetki belgesi almasına gerek yoktur. Adım adım probate süreci yazımız, tröstün neleri atlamanızı sağladığını gösterir.

Planı gizli tutar

Miras tasfiyesinden geçen bir vasiyetname, birçok yargı bölgesinde varlık envanteriyle birlikte kamuya açık bir kayıt haline gelir. Tröst ise özel bir sözleşmedir. Bir işletmesi, kamuoyunda tanınırlığı veya adını duyurmak istemedikleri bir lehtarı olan aileler çoğu zaman yalnızca bu nedenle tröstü tercih eder.

Ehliyetsizliği mahkemeye gitmeden çözer

İşlerinizi yönetemez hale gelirseniz, halef tröst yöneticiniz sizin yazdığınız hükümler çerçevesinde tröst varlıkları üzerinde derhal göreve başlar. Vasiyetname hayatınız boyunca hiçbir şey yapmaz. Kalıcı vekaletname de ehliyetsizliği kapsar, ancak kurumlar zaman zaman vekaletnamelere direnç gösterir; tröst yöneticisinin tröst hesapları üzerindeki yetkisi ise nadiren sorgulanır.

Diğer eyaletlerde ek miras tasfiyesinden kaçınır

İkinci bir eyalette tek başına adınıza kayıtlı gayrimenkul, orada ayrı bir miras tasfiyesi süreci gerektirir. Tapusu tröstünüze devredilmiş gayrimenkul ise gerektirmez. Florida’da bir kat mülkü, Virginia’da bir aile evi ve New York’ta bir dairesi olan müvekkiller için belirleyici etken genellikle budur.

Geri alınabilir tröstün yapmadığı şeyler

Geri alınabilir tröst, alacaklılarınıza karşı hiçbir koruma ve hiçbir veraset vergisi tasarrufu sağlamaz. Tam kontrol sizde kaldığından hukuk; davalar, Medicaid’e uygunluk ve vergiler dahil her açıdan varlıkları sizin malınız sayar. Koruma isteyen müvekkillerin farklı, geri alınamaz bir yapıya ihtiyacı vardır; bu yapıyı miras planlaması ve varlık koruma ekibimiz tasarlar, geri alınabilir ve geri alınamaz tröstleri karşılaştırdığımız yazımız da bu ödünleşimi açıklar.

Tröst, kendisine hiç devredilmemiş varlıklar için de hiçbir şey yapmaz. Fonlama; hesapların mülkiyetinin değiştirilmesi, yeni tapuların tescil ettirilmesi ve işletme paylarının devredilmesi anlamına gelir. İmzalanıp bir çekmeceye konan ve bütün varlıkları hâlâ müvekkilin şahsi adına kayıtlı olan bir tröst, yine de eksiksiz bir miras tasfiyesine yol açar; üstelik hiç kullanılmamış bir tröstün maliyeti de buna eklenir. New York’ta hayattayken kurulan bir tröstün geçerli olabilmesi için ayrıca belirli şekil şartlarıyla, yani ya noter huzurunda onaylanarak ya da iki kişinin tanıklığında imzalanması gerekir.

Yaşam tröstü ve vasiyetname: bugünkü ve sonraki maliyet

Vasiyetnamenin hazırlanması daha az maliyetlidir. Tröstün başlangıç maliyeti daha yüksektir, çünkü belge daha uzundur ve fonlama zaman alır. Ölümle birlikte karşılaştırma tersine döner: miras tasfiyesinden geçen bir tereke mahkeme masrafları, Virginia’da bir probate vergisi, ilan ücretleri, gerekiyorsa teminat primleri ve tereke yönetimi için avukatlık ücretleri öder; tröst yönetimi ise genellikle bunların her birinden daha azını gerektirir. Sonraki tasarrufların başlangıçtaki harcamayı haklı çıkarıp çıkarmadığı, terekenin büyüklüğüne, işin içine giren eyalet sayısına ve ailenin hıza ve mahremiyete ne kadar değer verdiğine bağlıdır.

Genellikle kimin tröste ihtiyacı vardır

Tröst; birden fazla eyalette gayrimenkulü olan, mahremiyet isteyen, bir ehliyetsizlik dönemi bekleyen (örneğin yakınında aile üyesi bulunmayan, yalnız yaşayan yaşlı bir müvekkil), dağıtımların sırasının önem taşıdığı farklı evliliklerden çocukları bulunan bir aileye sahip olan veya parayı toplu olarak değil zaman içinde alması gereken lehtarları olan kişiler için genellikle maliyetine değer. Tek bir evi ortak mülkiyette tutan, emeklilik hesaplarında güncel lehtar tayinleri bulunan ve birbiriyle iyi geçinen yetişkin çocukları olan evli bir çift için ise vasiyetnameye dayalı bir plan çoğu zaman yeterlidir. Bu durumda vasiyetname çok az şeyi düzenler, çünkü varlıkların çoğu onun dışında intikal eder ve miras tasfiyesi sınırlı kalır.

Hangisini seçerseniz seçin, planın geri kalanı aynıdır

Her iki yol da kalıcı bir vekaletname, bir sağlık talimatı ve emeklilik hesapları ile hayat sigortasında doğru lehtar tayinleri gerektirir. Planın temelini hangi belge oluşturursa oluştursun, birbiriyle uyumlu olmaları için onu bu parçalarla birlikte hazırlar ve tröstün karşılığını ödediğiniz işi yapması için fonlamayı gözden geçiririz. Büromuzun daha kapsamlı vasiyet ve miras hizmetleri, iki belgenin de tek başına ele almadığı ehliyetsizlik ve vesayet konularını kapsar.

Vasiyetname ile yaşam tröstü arasında karar vermeye çalışıyorsanız, Capitol Law Partners ile yapacağınız bir görüşmede varlıklarınızı birlikte gözden geçirip size gerçekten hangisinin uyduğunu söyleyebiliriz. Görüşme planlayın.

Bu makale yalnızca genel bilgilendirme amaçlıdır ve hukuki danışmanlık niteliği taşımamaktadır. Bu iletişim yoluyla avukat-müvekkil ilişkisi kurulmamaktadır.

Av. Sena Şahin. Bireyler, aileler ve işletme sahipleri için açık ve net hukuki rehberlik.

Bu konuda yardıma mı ihtiyacınız var? Vasiyetname ve tröst hazırlama sayfamıza göz atın veya randevu alın.